ФНС 2025: Новая реальность для продавцов на маркетплейсах. Как сохранить бизнес и избежать штрафов
ФНС 2025: Новая реальность для продавцов на маркетплейсах. Как сохранить бизнес и избежать штрафов
Год назад для тысяч продавцов на Wildberries, Ozon и других площадках началась новая эра. ФНС перешла от точечных проверок к системному контролю, поставив онлайн-торговлю «на карандаш». Если вы до сих пор не привели свои декларации в соответствие с новыми правилами, сейчас — последний момент это сделать. Разбираемся, что изменилось и как действовать, чтобы не столкнуться с миллионными доначислениями.
Зачем ФНС усилила контроль?
Объем рынка маркетплейсов измеряется триллионами рублей, и налоговая служба намерена вернуть в бюджет законные средства. Главная проблема — в расхождениях данных.
Раньше: Продавец указывал в декларации сумму, которая поступила на его счет после всех комиссий.
Сейчас: ФНС видит в чеках, которые пробиваются от имени маркетплейса, полную сумму оборота — включая стоимость доставки, комиссию площадки и т.д.
Именно это несоответствие стало причиной тысяч писем с требованиями «дать пояснения». Система ФНС автоматически сравнивает ваши отчеты с данными от площадок и находит любые нестыковки.
Цифры говорят сами за себя: если в 2023 году такие случаи были единичными, то к октябрю 2025 года с ними столкнулись уже десятки тысяч предпринимателей по всей стране.
Ключевые изменения 2025 года: что должен знать каждый продавец
НДС для «упрощенцев» — главный сюрприз
Если ваш годовой доход превысил 60 млн рублей, вы автоматически становитесь плательщиком НДС даже на УСН. Ставки прогрессивные:
5% — при доходе до 250 млн рублей.
7% — при доходе от 250 до 450 млн рублей.
Альтернатива — можно добровольно выбрать стандартную ставку 10% или 20% и получить право на налоговые вычеты.
АУСН — новый фаворит
Автоматизированная упрощенка стала спасением для многих. Вместо хлопотной отчетности за вас всё делают налоговая и маркетплейсы. Вы платите 8% от дохода и минимальные взносы на травматизм. Идеальный вариант для тех, кто хочет сосредоточиться на бизнесе, а не на бумагах.
Жесткая борьба с дроблением бизнеса
Эпоха «семейных» ИП и ООО с одинаковыми товарами и складами подходит к концу. Маркетплейсы в рамках эксперимента с ФНС активно передают данные о подозрительных схемах. Совпадение ассортимента, IP-адресов, складов и банковских счетов — прямой путь к консолидации доходов и доначислению налогов.
Налоговая амнистия: уникальный шанс
До конца 2026 года действует программа добровольного декларирования. Если вы использовали схемы с дроблением в 2022-2024 годах, можно легализоваться и избежать штрафов и пеней. Важный нюанс: прежде чем воспользоваться амнистией, крайне рекомендуем проконсультироваться с юристом, чтобы убедиться, что ваша ситуация подпадает под все условия.
Топ-3 риска, которые грозят вашему бизнесу прямо сейчас
Внезапный переход на ОСНО. Превысили лимит в 450 млн рублей? Добро пожаловать в общую систему налогообложения со всей ее сложной отчетностью.
Налоговый капкан. ФНС может насчитать доход на 20-30% выше ваших данных. Последствия — доначисление налогов, выход за лимиты и необходимость платить НДС задним числом.
Блокировка схем. Обнаруженное дробление приведет к суммированию доходов всех связанных компаний и ИП, что выльется в огромные налоговые обязательства.
План выживания: 4 шага для защиты от претензий ФНС
Тотальная сверка данных. Ежемесячно сравнивайте отчеты из личного кабинета маркетплейса (оборот по чекам) с вашими данными о поступлениях на счет. Помните: ваш доход для ФНС — это вся выручка с чека, а не только чистая прибыль.
Постоянный мониторинг лимитов. Держите на виду два ключевых показателя: 60 млн (порог для НДС) и 450 млн (потолок для УСН). Используйте CRM-системы для автоматического отслеживания.
Рассмотрите переход на АУСН. Если у вас есть наемные сотрудники и вы хотите максимально упростить администрирование, этот режим может стать оптимальным решением.
Не медлите с реакцией. Получили требование от ФНС? Не откладывайте ответ. Обнаружили ошибку в уже поданной декларации? Подайте уточненку до того, как это сделает налоговая.
Что ждет в будущем?
Эксперты прогнозируют, что к 2027 году маркетплейсы могут начать выполнять функции налоговых агентов, удерживая НДС непосредственно при расчетах с продавцами. Также ФНС продолжит развивать систему автоматического профилирования бизнеса, где все данные о продавце будут аккумулированы в одном месте.
Вывод: Налоговая реформа 2025 года — это не временная кампания, а новый фундамент для контроля онлайн-торговли. Только прозрачность, точный учет и своевременная адаптация к правилам позволят вашему бизнесу не просто выжить, но и уверенно расти в новых условиях.