FFSTATS

Обязательный НДС для УСН-продавцов с доходом от 60 млн рублей

Обязательный НДС для УСН-продавцов с доходом от 60 млн рублей: Что важно знать в 2025 году?
С 1 января 2025 года в России вступают в силу изменения налогового законодательства, которые затронут тысячи предпринимателей на упрощенной системе налогообложения (УСН). Теперь бизнес с годовым доходом свыше 60 млн рублей обязан платить НДС по дифференцированным ставкам: 5% при обороте 60–250 млн рублей и 7% — при доходе 250–450 млн рублей. Это решение направлено на повышение налоговой дисциплины, но уже сейчас вызывает вопросы у предпринимателей. Разбираемся, как подготовиться к новым правилам и минимизировать риски.

Суть изменений

Ранее продавцы на УСН были освобождены от уплаты НДС, что давало им преимущество в ценообразовании. Однако с 2025 года:
  • Дифференцированные ставки НДС вводятся для бизнеса с доходом от 60 млн рублей;
  • При превышении лимита в 450 млн рублей компания автоматически переходит на общую систему налогообложения (ОСНО).
Пример расчета:
  • Годовой доход — 80 млн рублей → НДС 5% = 4 млн рублей;
  • Годовой доход — 300 млн рублей → НДС 7% = 21 млн рублей.
Налог необходимо уплачивать ежеквартально, а декларации подавать через личный кабинет ФНС.

Почему это важно для маркетплейсов?

Маркетплейсы (Wildberries, Ozon, «Яндекс Маркет») с 2025 года обязаны:
  1. Автоматически удерживать НДС с каждой сделки и перечислять его в бюджет;
  2. Формировать электронные чеки с выделенным налогом;
  3. Передавать данные о доходах продавцов в ФНС в режиме реального времени.
Это исключает возможность «случайных ошибок» в отчетности и повышает прозрачность расчетов.

Последствия для бизнеса

1. Рост затрат

Увеличение налоговой нагрузки вынуждает предпринимателей:
  • Пересматривать цены на товары;
  • Сокращать издержки (логистика, реклама, складские расходы);
  • Активнее использовать налоговые вычеты.

2. Риск потери клиентов

Покупатели могут перейти к продавцам с меньшим доходом (до 60 млн рублей), которые не обязаны начислять НДС.

3. Административная нагрузка

  • Необходимость вести раздельный учет для УСН и НДС;
  • Риск ошибок при расчете налога → штрафы до 20% от неуплаченной суммы.

Как подготовиться к изменениям?

1. Анализируйте доходы

  • Рассчитайте, приближаетесь ли вы к лимиту в 60 млн рублей;
  • Используйте аналитические инструменты маркетплейсов (например, «WB Analytics» или «Ozon Seller Statistics»).

2. Оптимизируйте расходы

  • Пересмотрите договоры с поставщиками: часть НДС можно зачесть;
  • Автоматизируйте учет через сервисы вроде «НЕБО» или «ЭДО Лайт».

3. Проверьте документы

  • Убедитесь, что ИНН и реквизиты в личном кабинете маркетплейса совпадают с данными в ФНС;
  • Настройте интеграцию CRM-системы с налоговыми сервисами.

4. Консультируйтесь с экспертами

Налоговые юристы помогут:
  • Сократить базу для расчета НДС за счет законных вычетов;
  • Избежать претензий со стороны ФНС.

Мнение экспертов

«Этот шаг уравнивает условия для малого и среднего бизнеса, — комментирует Алексей Петров, основатель NeboPro. — Те, кто работал честно, получат меньше конкурентов из теневого сектора. Но важно не затягивать с подготовкой: автоматизация учета и пересчет ценников займут минимум 2–3 месяца».

Перспективы

В 2026 году Минфин планирует:
  • Расширить перечень товаров, освобожденных от НДС (например, детские товары);
  • Внедрить льготные ставки для социально значимых категорий бизнеса.

Резюме

Новые правила — это вызов, но и возможность:
✅ Для добросовестных продавцов — снижение конкуренции с нелегалами;
✅ Для покупателей — больше прозрачности в ценообразовании;
✅ Для государства — рост налоговых поступлений.
Главное — начать подготовку уже сейчас: пересмотрите финансовую модель, автоматизируйте процессы и проконсультируйтесь со специалистами.
Источники:
2025-05-11 16:42