Налоговая революция: как изменения в НК РФ с 2026 года затронут каждого
Госдума приняла в первом чтении масштабный пакет налоговых поправок, который станет самым значительным изменением налоговой системы за последние годы. Бюджет ожидает дополнительных доходов в размере 6,7 трлн рублей на трехлетний период.
Ключевые цифры реформы
- 💰 Общий бюджетный эффект: 6,659 трлн рублей (2026-2028 гг.)
- 📅 По годам: 1,538 трлн (2026), 2,371 трлн (2027), 2,750 трлн (2028)
- ⏰ Сроки реализации: основные изменения вступают с 2026 года
"Это не просто точечные корректировки, а системная перестройка налоговой системы, которая затронет практически все сферы экономики", — отмечают эксперты.
НДС: самые ощутимые изменения
Повышение основной ставки:
- С 2026 года: с 20% до 22%
- Бюджетный эффект: 1,2-1,7 трлн рублей ежегодно
Ужесточение для упрощенцев:
- Лимит доходов для применения УСН без НДС снижается с 60 до 10 млн рублей
- Дополнительные доходы бюджета: 200 млрд рублей в год
Банковские операции:
- Отмена льготы по НДС на обслуживание банковских карт
- Окончательная оценка бюджетного эффекта уточняется
НДФЛ: революция в налогообложении недвижимости
Отмена льгот при продаже:
- Прекращается освобождение от налога независимо от срока владения
- Устанавливается требование о непрерывности владения (3 или 5 лет)
Уточнения для семей с детьми:
- Льгота распространяется на детей до 18 лет и студентов-очников до 24 лет
- Учитываются недееспособные дети любого возраста
- Срок использования льготы — до 30 апреля следующего года
Новые критерии сравнения жилья:
- Учитывается не только площадь, но и кадастровая стоимость
- Льгота не действует, если другое жилье превышает по любому из показателей
Акцизы: рост цен на "вредные" товары
Индексация ставок:
- На уровень инфации — для большинства товаров
- Сверх инфляции — для алкоголя, табака и сахаросодержащих напитков
Отмена авансовых платежей:
- Для производителей алкогольной продукции
- Упрощение администрирования
Бюджетный эффект: 65-75 млрд рублей ежегодно
Игорный бизнес: централизация и повышение нагрузки
Перевод налога в федеральный бюджет:
- Норматив отчислений: 100%
- Повышение фиксированных ставок на игровые объекты
Новый налог для букмекеров:
- 5% от дохода с принятия ставок
- Отмена льготы по налогу на прибыль
Ожидаемые поступления: 74-106 млрд рублей ежегодно
Упрощенка и патенты: ужесточение условий
Пониженные ставки УСН:
- Будут устанавливаться для конкретных видов деятельности
- Критерии определит правительство
Ограничения патентной системы:
- Лимит доходов снижается с 60 до 10 млн рублей
- Исключение торговли и грузоперевозок из перечня
Страховые взносы: удар по IT-отрасли
Повышение тарифов:
- Для IT-компаний: с 7,6% до 15%
- Действует для выплат в пределах предельной базы
Уточнение базы расчета:
- Для директоров с доходом ниже МРОТ — расчет от МРОТ
- Пропорциональный расчет при неполном месяце работы
Налоговое администрирование: больше контроля и цифровизации
Расширение полномочий ФНС:
- Право осмотра территорий компаний на налоговом мониторинге
- Выемка документов на стадии рассмотрения проверки
Упрощение участия в мониторинге:
- Достаточно соответствия одному критерию вместо трех
- Расширение круга участников
Цифровизация процессов:
- Рассмотрение материалов проверок по видеосвязи
- Электронная подача возражений
- Сокращение количества уведомлений
Упрощение кредитных механизмов:
- Сокращение пакета документов для отсрочек
- Увеличение срока инвестиционного кредита с 5 до 10 лет
- Расширение доступа для сезонного бизнеса
Что ждет бизнес и граждан?
Для предпринимателей:
- Рост налоговой нагрузки с 2026 года
- Необходимость пересмотра бизнес-моделей
- Усиление контроля со стороны ФНС
Для населения:
- Удорожание товаров и услуг из-за повышения НДС
- Сложности при продаже недвижимости
- Рост цен на алкоголь и табак
Перспективы законодательного процесса:
- Поправки принимаются до 10 ноября
- Второе чтение ожидается в конце 2025 года
- Большинство изменений вступит с 1 января 2026 года
"Эти изменения требуют серьезной подготовки от бизнеса. У компаний есть менее года, чтобы адаптировать свои финансовые модели к новым реалиям", — подчеркивают налоговые консультанты.
*Материал подготовлен на основе законопроекта № 1026190-8 и финансово-экономического обоснования. Информация актуальна на октябрь 2025 года.*
